ループイフダンの税金はいくら？毎月10万円なら約24万円【FX】

当サイト室長のスノーキー(小手川征也)です。

ループイフダンで利益が出たら、税金はいくらかかるのでしょうか。

個人口座で毎月10万円、年間120万円の課税対象となる利益が出た場合、税率20.315％で単純計算すると税額は24万3,780円です。

ただし、実際に税金を計算する際は、他の対象取引との損益通算や必要経費などによって課税対象額が変わる場合があります。

また、「FXの利益が20万円以下なら必ず確定申告しなくていい」「含み益にも税金がかかる」といった単純な話でもありません。

この記事では、ループイフダンの税率、毎月の利益ごとの税額目安、確定申告、未決済ポジションやスワップポイントの扱い、損失が出た場合まで整理します。

※以下は主に個人口座についての一般的な解説です。税制や個別の申告については、税務署や税理士などの専門家にもご確認ください。

これからループイフダンを始める方は、アイネット証券との限定タイアップについてこちらで確認できます。

ループイフダンで毎月10万円稼ぐと税金はいくら？

まず、最も分かりやすい例から計算してみます。

ループイフダンの個人口座で、課税対象となる利益が毎月10万円ずつ出たと仮定すると、年間利益は120万円です。

120万円 × 20.315％ ＝ 24万3,780円

したがって、他の損益や必要経費などを考慮しない単純計算では、年間の税額は約24.4万円となります。

もちろん、ループイフダンで毎月同じ金額の利益が出るとは限りません。

為替相場の値動きによって決済回数や利益額は変わるので、この表はあくまで「その金額の課税対象利益が出た場合」の税額目安として見てください。

毎月10万円の利益を目標にする場合の必要資金や設定については、別の記事で詳しく解説しています。

ループイフダンの税率は20.315％

アイネット証券のループイフダンは国内FXの店頭外国為替証拠金取引です。

個人口座で対象となるFXの利益は「先物取引に係る雑所得等」として、他の所得と分けて計算する申告分離課税の対象となります。

現行制度では、税率の内訳は次の通りです。

復興特別所得税は2037年まで課税される予定です。

そのため、給与所得が増えたからといって、ループイフダンの利益そのものに適用される税率が給与と合算されて累進的に上がっていく仕組みではありません。

税金がかかるのは確定した利益

ループイフダンでは、ポジションを保有したまま年を越すこともあります。

ここで重要なのが、確定した利益と未確定の含み損益を分けて考えることです。

アイネット証券では、反対売買などの決済によって1年間に確定した売買益が課税対象と案内されています。

一方、年を越して保有している未決済ポジションの含み益については、未確定であるため課税対象とはなりません。

未決済ポジションに付いている未確定のスワップポイントについても、アイネット証券では年越しした未決済ポジションであれば課税されないと案内しています。

ループイフダンはポジションを複数保有することがあるので、「口座の評価損益がプラスだから、その金額すべてに税金がかかる」という考え方ではありません。

年間にいくらの利益が確定したのかを確認することが重要です。

利益が20万円以下なら確定申告しなくていい？

FXの税金についてよく見かけるのが、「年間利益が20万円以下なら確定申告は不要」という説明です。

ただし、20万円以下なら誰でも確定申告不要、という意味ではありません。

例えば、給与を1か所から受け取っていて、その給与が源泉徴収の対象となっている給与所得者の場合、給与所得・退職所得以外の所得金額の合計が20万円を超えると、原則として確定申告が必要となります。

逆に一定の条件を満たす給与所得者で、給与所得・退職所得以外の所得が20万円以下なら、所得税の確定申告が不要となる場合があります。

勤務先の数、給与収入、FX以外の所得などによって条件が変わるため、「ループイフダンの利益が20万円以下＝何もしなくていい」とは決めつけない方がいいです。

また、所得税の確定申告が不要な場合でも、住民税について別途申告が必要となる場合があります。詳しくはお住まいの自治体などにご確認ください。

他のFXなどと損益通算できる場合がある

ループイフダンで利益が出ていても、他の対象となるFX取引などで損失が出ている場合があります。

「先物取引に係る雑所得等」に該当する取引の間では、一定の範囲で利益と損失を通算できます。

例えば、対象となる店頭FXや市場デリバティブ取引などで利益と損失がある場合、損益通算によって課税対象となる金額が減る場合があります。

一方で、給与所得など「先物取引に係る雑所得等」以外の所得と、FXの損失を自由に相殺できるわけではありません。

複数のFX会社を利用している場合は、1社だけの利益を見るのではなく、対象となる取引全体の年間損益を確認しておきたいところです。

ループイフダンで損失が出たら3年間繰り越せる場合がある

ループイフダンを含むFXでは、利益が出る年だけではなく、大きな損失が確定する年もあります。

「先物取引に係る雑所得等」で損失が発生し、他の対象取引と損益通算しても損失が残った場合、一定の要件を満たすことで翌年以降3年間にわたって損失を繰り越せる制度があります。

例えば、今年大きな損失を確定し、翌年にFXで利益が出た場合、繰り越した損失を翌年の対象所得から差し引ける可能性があります。

ただし、損失の繰越控除を利用するためには確定申告が必要で、その後も必要な申告を継続する必要があります。

損失が出た年こそ、確定申告をする意味があるケースもあります。

ループイフダンの確定申告は年間報告書を確認

ループイフダンで確定申告をする場合は、まず1年間の損益を確認します。

アイネット証券では、アイネットFX・ループイフダンの各口座について、年間損益を記載した「金融商品取引年間報告書」を出力できます。

年間の損益を自分で1回ずつ約定履歴から足し算するのではなく、まず年間報告書を確認するのが分かりやすいです。

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」では、FXによる収入を「先物取引に係る雑所得等」として入力できます。

私自身も過去にe-Taxを利用して確定申告をした経験があります。

ただし、必要書類や入力内容は、その年の制度や本人の所得状況などによって異なる場合があります。

ループイフダンの必要経費はどうなる？

FXで利益を得るために直接必要となった支出について、必要経費として認められる場合があります。

必要経費として認められれば、その分だけ課税対象となる所得金額に影響する可能性があります。

ただし、「FXに少し関係があるから何でも経費にできる」というわけではありません。

どの支出が必要経費として認められるかは個別の状況によって判断が変わることがありますので、判断に迷う場合は税務署や税理士などの専門家へ確認してください。

法人口座の税金は20.315％ではない

ここまで説明してきた20.315％という税率は、主に個人口座についての話です。

法人口座でループイフダンを運用している場合、個人口座と同じ20.315％の申告分離課税として単純計算することはできません。

アイネット証券も、法人口座で発生した損益は原則として法人税法の適用となり、個人とは異なると案内しています。

法人の場合は会社全体の損益や経費なども関係するため、法人税については税理士などの専門家へ確認してください。

ループイフダンの税金まとめ

ループイフダンの個人口座で毎月10万円、年間120万円の課税対象利益が出た場合、20.315％で単純計算すると税額は24万3,780円です。

ただし、実際の税額を考える際には、他の対象取引との損益通算、必要経費、過去の繰越損失などによって課税対象額が変わる可能性があります。

また、未決済ポジションの含み益や未確定のスワップポイントについては、確定利益とは扱いが異なります。

特に覚えておきたいのは次の点です。

• 個人口座の国内FXは原則20.315％の申告分離課税
• 毎月10万円・年間120万円なら単純計算で税額243,780円
• 課税対象となるのは原則として決済して確定した利益
• 「20万円以下なら誰でも申告不要」ではない
• 対象となる他のFXなどと損益通算できる場合がある
• 一定の要件を満たせば損失を翌年以降3年間繰り越せる
• 法人口座は個人口座とは税金の仕組みが異なる

税制は変更される可能性があります。また、確定申告が必要かどうかは個人の所得状況によって異なりますので、最終的な判断は国税庁の最新情報や税務署、税理士などにご確認ください。

これからループイフダンを始める方は、アイネット証券との限定タイアップについてもこちらの記事で詳しく解説しています。